根據(jù)您提供的信息,您的進(jìn)貨價(jià)為40000元(包含17%的增值稅),賣給外國(guó)客戶的價(jià)格為44000元。出口上海退稅為0,您需要按照內(nèi)銷商品的方式繳納增值稅。
計(jì)算公式如下:
銷售金額(44,000)/(1+稅率(17%)) * 稅率(17%) - 進(jìn)貨金額(40,000)/(1+稅率(17%)) * 稅率(17%)
根據(jù)您的計(jì)算:44,000/1.17*0.17-40,000/1.17*0.17 = 581.19元
根據(jù)您公司提供的計(jì)算:4,000*17% = 680元
從計(jì)算結(jié)果來看,您的計(jì)算是正確的,而公司提供的計(jì)算結(jié)果不準(zhǔn)確。根據(jù)您提供的信息,您實(shí)際需要繳納的增值稅金額應(yīng)該是581.19元。
請(qǐng)注意,我只是根據(jù)您提供的信息給出了一個(gè)大致的計(jì)算結(jié)果,具體的涉稅事宜還需要根據(jù)您所在地的稅法規(guī)定以及具體情況進(jìn)行核實(shí)和計(jì)算。建議您咨詢專業(yè)會(huì)計(jì)師或財(cái)務(wù)顧問,以確保遵守相關(guān)法規(guī)并正確申報(bào)繳納增值稅。
關(guān)于上??者\(yùn)用什么方式結(jié)算比較好,其實(shí)這要根據(jù)具體情況來定。如果您和客戶已經(jīng)有長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作關(guān)系,而且客戶信用良好,那么客戶要求預(yù)付50%、到貨后再付50%也是一種常見的結(jié)算方式。
不過,如果您對(duì)客戶信用不是很放心,或者這是您們第一次合作,建議您采取更加保險(xiǎn)的支付方式,比如使用信用證支付。
使用信用證支付可以保證交易雙方的權(quán)益,中間銀行會(huì)對(duì)款項(xiàng)進(jìn)行托管和核查,確保貨款和貨物同時(shí)進(jìn)行,避免一方先行解決了貨款或貨物問題而影響到另一方的利益。同時(shí),信用證的開立和履行是按照國(guó)際慣例和相關(guān)法規(guī)執(zhí)行的,具有法律約束力,更為安全。
因此,建議您可以與客戶商量采用信用證的支付方式來保證雙方的利益和安全。
因上海空運(yùn)貨物起飛之后貨權(quán)就轉(zhuǎn)移就是收貨人的了,所以還是用信用證會(huì)比較好