外貿(mào)企業(yè)的增值稅問題

外貿(mào)企業(yè)在填寫增值稅納稅申報表時，需要根據(jù)實際情況填寫相應(yīng)的欄目。關(guān)于增值稅納稅表15欄的填寫，一般情況下外貿(mào)企業(yè)是需要填寫的。

對于增值稅納稅表12欄的稅額沒有數(shù)據(jù)，而19欄卻為負數(shù)的情況，可能是由于以下原因?qū)е碌模?/p>

1. 銷售額扣除了進口增值稅：外貿(mào)企業(yè)的銷售額中可能包括了已經(jīng)繳納的進口增值稅，而這部分進口增值稅是可以在銷售額中扣除的。因此，在填寫納稅表時，需要將已扣除的進口增值稅從銷售額中減去，導(dǎo)致稅額為0或負數(shù)。

2. 銷售額扣除了出口退稅：外貿(mào)企業(yè)在出口貨物時，可以申請出口退稅，退還已經(jīng)繳納的增值稅。如果在填寫納稅表時，將已退稅的金額從銷售額中減去，同樣可能導(dǎo)致稅額為0或負數(shù)。

在遇到這種情況時，作為外貿(mào)企業(yè)，您可以再次仔細核對填寫納稅表的數(shù)據(jù)，確保錄入的金額準確無誤。同時，如果對于具體的稅務(wù)處理有疑問，建議您咨詢專業(yè)的稅務(wù)機構(gòu)或向當?shù)囟悇?wù)部門進行咨詢，以確保納稅申報的準確性和合規(guī)性。

15欄和外貿(mào)公司沒關(guān)。。。

增值稅納稅申報表的總表是不填的，里面的數(shù)據(jù)都是由附表來自動生成的。

附表一里根據(jù)內(nèi)外貿(mào)的情況分別填列，內(nèi)貿(mào)填在“一般計稅方法”項下，而外貿(mào)填在“出口應(yīng)稅行為”項下；附表二則根據(jù)上月全月的增值稅的認證情況來填列，出口退稅的增值稅必須“進項稅轉(zhuǎn)出”。

12欄在附表二轉(zhuǎn)出去了，也就是外貿(mào)企業(yè)先報“抵扣轉(zhuǎn)不抵扣”全部轉(zhuǎn)出來。。。你明白了嗎